Para pasar de sueldo bruto a neto en España se restan dos conceptos al salario anual: las cotizaciones a la Seguridad Social que paga el trabajador (un 6,50 % con contrato indefinido en 2026) y la retención a cuenta del IRPF, que depende del sueldo y de la situación personal. Por ejemplo, una persona soltera, sin hijos y con contrato indefinido que gana 30.000 € brutos al año se queda con unos 23.124 € netos: 1.927 € al mes en 12 pagas, o 1.628,50 € al mes más dos pagas extra de 1.791 € si cobra en 14.
La fórmula general es sencilla:
Sueldo neto = Sueldo bruto − Cotizaciones a la Seguridad Social − Retención de IRPF
Lo que tiene más detalle es calcular cada una de esas dos partes. Vamos paso a paso. Si prefieres el resultado directo, usa nuestra calculadora de sueldo neto, que aplica exactamente este procedimiento y muestra el desglose.
Paso 1: calcula las cotizaciones a la Seguridad Social
La base de cotización mensual es el sueldo bruto anual dividido entre 12, porque las pagas extra se prorratean. En 2026 esa base tiene un tope de 5.101,20 € al mes (61.214,40 € al año). Sobre ella, el trabajador paga estos tipos, fijados por la Orden PJC/297/2026:
| Concepto | Contrato indefinido | Contrato temporal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,15 % | 0,15 % |
| Total a cargo del trabajador | 6,50 % | 6,55 % |
Con 30.000 € brutos y contrato indefinido, la base mensual es 2.500 € y la cotización anual, 30.000 × 6,50 % = 1.950 €.
Si cobras por encima de la base máxima, desde 2025 se aplica además la cotización adicional de solidaridad sobre el exceso. Su impacto es pequeño para el trabajador: con 80.000 € brutos supone unos 38 € al año.
Paso 2: calcula la base sobre la que se aplica la retención
Hacienda no aplica el IRPF sobre el sueldo bruto, sino sobre una base reducida:
- Rendimiento neto = bruto − cotizaciones a la Seguridad Social.
- Otros gastos deducibles: se restan 2.000 € con carácter general.
- Reducción por obtención de rendimientos del trabajo: solo para sueldos bajos.
La reducción depende del rendimiento neto (RN):
| Rendimiento neto (RN) | Reducción |
|---|---|
| Hasta 14.852 € | 7.302 € |
| De 14.852 € a 17.673,52 € | 7.302 − 1,75 × (RN − 14.852) |
| De 17.673,52 € a 19.747,50 € | 2.364,34 − 1,14 × (RN − 17.673,52) |
| Más de 19.747,50 € | 0 € |
Con 30.000 € brutos, el rendimiento neto es 28.050 €, así que no hay reducción. La base queda en 28.050 − 2.000 = 26.050 €.
Paso 3: suma el mínimo personal y familiar
Una parte de tus ingresos se considera necesaria para vivir y no tributa. Es el mínimo personal y familiar:
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Mínimo personal general | 5.550 € |
| A partir de 65 años | +1.150 € |
| A partir de 75 años | +1.400 € adicionales |
| Primer hijo | 2.400 € |
| Segundo hijo | 2.700 € |
| Tercer hijo | 4.000 € |
| Cuarto y siguientes | 4.500 € cada uno |
| Por cada hijo menor de 3 años | +2.800 € |
El mínimo por hijos se reparte a partes iguales entre los dos progenitores cuando ambos tienen derecho a él.
Paso 4: aplica la escala de retenciones
La escala es progresiva: cada tramo de la base paga su propio porcentaje.
| Base de retención | Tipo del tramo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
La cuota se calcula aplicando la escala a la base y restando la escala aplicada al mínimo personal y familiar:
Cuota = Escala(Base) − Escala(Mínimo personal y familiar)
El tipo de retención es la cuota dividida entre el sueldo bruto, expresado con dos decimales. Ese porcentaje es el que verás en tu nómina.
Paso 5: reparte el neto en pagas
Con 14 pagas, cada paga bruta es el sueldo anual entre 14. La Seguridad Social se descuenta en las 12 nóminas ordinarias y el IRPF se retiene en las 14. Por eso la paga extra neta es algo mayor que una nómina normal.
Caso práctico: 30.000 € brutos, soltero y sin hijos
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Sueldo bruto | 30.000,00 € |
| Seguridad Social (6,50 %) | −1.950,00 € |
| Rendimiento neto | 28.050,00 € |
| Otros gastos deducibles | −2.000,00 € |
| Reducción por rendimientos del trabajo | 0,00 € |
| Base de retención | 26.050,00 € |
| Escala sobre la base: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 5.850 × 30 % | 5.980,50 € |
| Escala sobre el mínimo: 5.550 × 19 % | −1.054,50 € |
| Cuota de retención | 4.926,00 € |
| Tipo de retención: 4.926 / 30.000 | 16,42 % |
| Sueldo neto anual: 30.000 − 1.950 − 4.926 | 23.124,00 € |
Repartido en 14 pagas: cada nómina ordinaria es 2.142,86 € brutos, menos 351,86 € de IRPF y 162,50 € de Seguridad Social, es decir, 1.628,50 € netos. Cada paga extra son 2.142,86 € menos 351,86 € de IRPF: 1.791,00 € netos.
¿Y si tengo familia?
Con el mismo sueldo, el resultado cambia según la situación familiar:
| Situación (30.000 € brutos, indefinido) | Tipo de IRPF | Neto anual |
|---|---|---|
| Soltero, sin hijos | 16,42 % | 23.124 € |
| Soltero, con un hijo a cargo | 14,90 % | 23.580 € |
| Casado, cónyuge sin rentas, 2 hijos (uno menor de 3 años) | 13,92 % | 23.874 € |
Un sueldo bajo: 18.000 € brutos
Con sueldos bajos entran en juego la reducción por rendimientos del trabajo y un límite legal. Con 18.000 € brutos, la Seguridad Social es de 1.170 € y el rendimiento neto de 16.830 €. La reducción es 7.302 − 1,75 × (16.830 − 14.852) = 3.840,50 €, y la base queda en 10.989,50 €.
La escala daría una cuota de 1.033,50 €, pero la ley impide retener más del 43 % de la diferencia entre el sueldo y el límite exento de retención, que en el caso general es de 15.876 €. Por tanto, la retención máxima es 43 % × (18.000 − 15.876) = 913,32 €, un 5,07 %. El neto anual queda en 15.917,40 €.
Como referencia, el salario mínimo interprofesional de 2026 es de 1.221 € al mes en 14 pagas (17.094 € al año), según el Real Decreto 126/2026. Para los sueldos más bajos, la retención mensual suele ser pequeña y el resultado definitivo se ajusta en la declaración de la renta.
Tabla de sueldo bruto a neto en 2026
Persona soltera, sin hijos, menor de 65 años y con contrato indefinido:
| Bruto anual | Seguridad Social | Tipo de IRPF | Neto anual | Neto mensual (12 pagas) | Neto mensual (14 pagas) |
|---|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 1.170 € | 5,07 % | 15.917 € | 1.326 € | 1.123 € |
| 20.000 € | 1.300 € | 8,87 % | 16.926 € | 1.411 € | 1.194 € |
| 25.000 € | 1.625 € | 14,09 % | 19.853 € | 1.654 € | 1.399 € |
| 30.000 € | 1.950 € | 16,42 % | 23.124 € | 1.927 € | 1.629 € |
| 35.000 € | 2.275 € | 18,08 % | 26.397 € | 2.200 € | 1.858 € |
| 40.000 € | 2.600 € | 19,36 % | 29.656 € | 2.471 € | 2.087 € |
| 50.000 € | 3.250 € | 22,41 % | 35.545 € | 2.962 € | 2.500 € |
| 60.000 € | 3.900 € | 24,44 % | 41.436 € | 3.453 € | 2.913 € |
| 80.000 € | 4.017 € | 28,92 % | 52.847 € | 4.404 € | 3.727 € |
Qué no incluye este cálculo
- La declaración de la renta. La retención es un pago a cuenta. El impuesto definitivo se calcula en la declaración anual con la escala estatal y la de tu comunidad autónoma, y con deducciones que la retención no contempla.
- País Vasco y Navarra, que tienen su propio régimen fiscal foral y tablas de retención distintas.
- Retribuciones variables, horas extra, retribuciones en especie o atrasos, que modifican la base de cada mes.
- Situaciones especiales, como discapacidad, ascendientes a cargo, movilidad geográfica o pensiones compensatorias.
Para probar tu caso con todas las opciones, introduce tus datos en la calculadora de sueldo neto.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es 1.500 € netos en bruto?
Depende de las pagas y de tu situación familiar. Para una persona soltera sin hijos, 1.500 € netos al mes en 12 pagas (18.000 € netos al año) corresponden a unos 22.000 € brutos anuales, con una retención de alrededor del 12 %.
¿Por qué mi compañero cobra un neto distinto con el mismo bruto?
Porque la retención de IRPF depende de la situación personal y familiar comunicada a la empresa en el modelo 145: hijos, cónyuge sin ingresos, edad o discapacidad. También influye el tipo de contrato y si alguno solicitó voluntariamente un tipo de retención más alto.
¿El IRPF de mi nómina es lo que pago a Hacienda?
No exactamente. Es un adelanto. En la declaración de la renta se calcula el impuesto real: si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, tendrás que pagarla.
¿Varía el sueldo neto según la comunidad autónoma?
La retención mensual no, porque se calcula con una escala única en todo el territorio común. El impuesto final sí, porque cada comunidad aprueba su propia escala autonómica y sus deducciones, que se aplican en la declaración de la renta.